现金流量比率怎么分析偿债能力(读懂定期报告|如何基于现金流量表分析公司偿债能力)
读懂定期报告|如何基于现金流量表分析公司偿债能力
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财务报表分析中偿债能力有哪些
2.流动比率=流动资产÷流动负债与行业平均水平相比进行分析3.速动比率=速动资产÷流动负债与行业平均水平相比进行分析4.现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债与行业平均水平相比进行分析5.现金流量比率=经营活动现金...
利来自息保障倍数是分析现金流量对长期360问答偿债能力影响的指标？是否试管获你正确
正确利息保障倍数指标反映企业经营收益为所需支付的债务利息的多少倍。只要利息保障倍数足够大，企业就有充足的能力支付利息，反之相反。利息保障倍数的重点是衡量企业支付利息的能力，没有足够大的息税前利润，利息的支付就会发生困难。利息保障倍数不仅反映了企业获利能力的大小，而且反映了获利能力对偿还到期债务的保证程度，它既是企业举债经营的前提依据，也是衡量企业长期偿债能力大小的重要标志。要维持正常偿债能力，利息保障倍数至少应大于1，且比值越高，企业长期偿债能力越强。如果利息保障倍数过低，企业将面临亏***、偿债的安全性与稳定性下降的风险。
利用现金流量表分析偿债能力、长期负债能力。
偿债能力可以用现金流量表中的经营净现金流量/相关负债，这表明你用经营产生的现金偿还债务的能力，而长期负债能力，则可以用经营净现金流量/长期负债，表明长期负债的利率水平企业可以承受多高，因为只要支付利息，企业可以通过借新还旧的方式维持负债运作。当然你可以想想其他的。
投顾面对面丨现金流量表之如何分析公司偿债能力
投资者通过上市公司报告可以对公司债务能力，作为投资者，如何基于现金流量表分析公司偿债能力?
现金流量表和偿债能力相关的指标主要是现金流量比率、净现金流量负债比率。
现金流量比率计算公式如下：
现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债
在上式中，“流动负债”可以是年末流动负债总额，也可以是全年平均流动负债数额。该指标表示公司偿还即将到期债务的能力，是衡量公司短期偿债能力的动态指标。其值越大，表明公司的短期偿债能力越好;反之，则表示公司短期偿债能力越差。
对于债权人来说，现金流量比率总是越高越好。现金流量比率越高，说明公司的短期偿债能力越强；现金流量比率越低，说明公司的短期偿债能力越弱。如果现金比率达到或超过1，即现金余额等于或大于流动负债总额，那就是说，公司即使不动用其他资产，如存货、应收账款等，光靠手中的现金就足以偿还流动负债。但对于公司来说，现金比率并不是越高越好。因为资产的流动性（即其变现能力）和其盈利能力成反比，流动性越差的盈利能力越强，而流动性越好的其盈利能力越差。在公司的所有资产中，现金是流动性最好的资产，同时也是盈利能力最低的资产。保持过高的现金比率，就会使资产过多地保留在盈利能力最低的现金上，虽然提高了公司的偿债能力，但降低了公司的获利能力。因此，对于公司来讲，一般不应该保持过高的现金比率，只要能保持一定的偿债能力，不会发生债务危机即可。
净现金流量负债比率计算公式为：
净现金流量负债比率=经营活动产生的现金净流量/负债总额
在上式中，“负债总额”可以是年末负债总额，也可以是全年平均负债总额。该项比率反映了公司用年度经营活动产生的现金净流量偿还公司全部债务的能力，体现了公司偿债风险的高低。一般而言，该比率值越大，说明公司偿债能力越大，相应的风险越小;反之，该比值越小，表明偿债能力越小，相应的风险越大。
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现金流量比率怎么分析
现金流量比率是财务分析中用于衡量企业现金流量状况的一种比率，它反映了企业经营活动所产生的现金流量与净利润之间的比例关系。现金流量比率是评价企业现金流量状况的重要指标，常用的有经营活动现金流量比率、现金流量保障倍数等。下面我将介绍如何分析现金流量比率。经营活动现金流量比率经营活动现金流量比率是衡量企业经营活动现金流量状况的重要指标，它计算的是企业经营活动所产生的现金流量与净利润之间的比例。经营活动现金流量比率越高，说明企业的经营活动所产生的现金流量越充沛，经营状况越好，反之则说明企业的经营活动所产生的现金流量相对较少，经营状况不佳。现金流量保障倍数现金流量保障倍数是衡量企业偿债能力的重要指标，它计算的是企业经营活动所产生的现金流量净额与偿债所需现金流量之间的比例。现金流量保障倍数越高，说明企业偿债能力越强，反之则说明企业偿债能力相对较弱。现金流量与净利润的关系通过分析企业现金流量与净利润的关系，可以更加深入地了解企业的经营状况。如果企业的净利润高于经营活动所产生的现金流量，则说明企业的盈利能力较强，但是现金流量较少，有可能是由于企业存在拖欠账款、存货积压等问题导致的。反之，则说明企业的经营活动所产生的现金流量较多，但是盈利能力相对较弱。现金流量的来源和用途通过分析企业现金流量的来源和用途，可以更加深入地了解企业现金流量状况的具体情况。如果企业现金流量主要来源于经营活动，则说明企业的经营状况较好；如果企业现金流量主要用于投资活动，则说明企业在扩大规模、提高技术水平等方面投入了大量的资金；如果企业现金流量主要用于偿还债务，则说明企业的债务负担较重。总之，现金流量比率是衡量企业经营活动、偿债能力、盈利能力等方面的重要指标，通过对它的分析可以更加深入地了解企业的现金流量状况和经营状况，从而为投资者和管理者提供决策参考。
在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企来自业经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比360问答率是指()。A．依切强给庆统双座经营净现金比率B...
正确答案：A
偿债比计算公式？
偿债比的计算公式为，偿债比等于净资产金额除以债务总额乘以百分之百。该指标反映企业的偿债能力的大小。
例如，一个公司债务总额为1000万元，净资产为600万元，偿债比=600万元÷1000万元*100%=60%。该公司偿债比为百分之六十。偿债能力较低。
反映公司偿债能力的指标有哪些？
【短期偿债能力指标】
主要有流动比率、速动比率和现金流动负债比率。
1 流动比率。
其中：流动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。
流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬
2 速动比率也称为酸性测试比率，是指速动资产与流动负债的比值
速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+其他应收款
3 现金比率
是指企业现金类资产与流动负债的比值。其中现金类资产包括企业持有的所有货币资金和持有的易于变现的有价证券，如可随之出售的短期有价证券、可贴现和转让的票据。
现金比率= （现金+短期有价证券）/流动负债
现金比率是评价公司短期偿债能力强弱最可信的指标，主要作用在于评价公司最坏情况下的短期偿债能力。现金比率越高，公司短期偿债能力越强。
【长期偿债能力指标】
常用的反映企业偿债能力的指标有资产负债率、流动比率和速动比率三个指标。
1 资产负债率是企业总负债与总资产之比，它既能反映企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力，也能反映企业经营风险的程度，是综合反映企业偿债能力的重要指标，比率越低偿债能力越强。
2 流动比率是企业流动资产与流动负债的比率，主要反映企业的偿债能力。
3 速动比率是指是货币资产，应收账款与活动负债的比率，反应的是企业短时间偿债能力，比率越高偿债能力越强。速动资产＝流动资产-存货。
如何利用流动比率和速动比率分析短期偿债能力？
不一样的 流动比率可以反映公司的短期偿债能力，计算公式如下： 流动比率=流动资产/流动付债； 分析流动比率要注意以下几点： 首先，流动比率过高并不一定表示公司财务状况良好，短期债权人可能对较高的流动比率表示欣 赏，但过高的流动比率也可能是由于存货积压呆滞所引起的，这非但不能偿付到期债务，而且可能因存 货跌价等原因遭受***失而危及财务状况，投资者在分析公司情况时运用流动比率时应充分考虑到这一 点。另外，过高的流动比率也可能是拥有过多的货币资金而未加以有效地运用，进而影响上市公司的业 绩，因此，这并不是一种良好的财务状况的反映。根据国外多数公司的经验，一般而言，生产类上市公 司合理的最佳流动比率是2。这是因为在流动资产中，变现能力最差的存货，约占流动资产的一半，其余 流动性较大的各类流动资产至少要等于流动负债，只有这样，公司的短期偿债能力才会有保证。一般情 况下，公司的营业周期、流动资产中的应收帐款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。 流动比率越高，公司的偿债能力也就越强，但是流动比率没有考虑公司流动资产中个别资产项目的 流动性。一家流动资产主要由现金和应收帐款组成的上市公司，其资产流动性要比一家流动资产主要由 存货组成的上市公司的资产流动性大。所以要用速动比率来测试公司资产的流动性， 速动比率=速动资产/流动付债； 其中，速动资产=流动资产－存货。 速动资产是指现金、银行存款、短期投资、应收帐款、应收票据等几乎立即可以用来偿付流动负债 的那些资产。在计算速动比率时，要把存货从流动资产中减去，主要是因为在流动资产中存货的流动性 最差：部分存货可能已经***失但还没有处理；部分存货可能已抵押给债权人；存货估价存在成本价与合 理市价的差异。因此，把存货从流动资产中减去而计算出的速动比率，所反映的短期偿债能力更加令人 可信。 对于大多数工业类上市公司来说，速动比率为1，表明公司有较强的偿债能力。在不同的行业中，速 动比率会有很大的不同。如采用大量收取现金销售的商业类上市公司，应收帐款很少，速动比率大大低 于1是很正常的；而一些应收帐款较多的工业类上市公司，速动比率可能会大于1。 投资者在分析速动比率时还需要注意，应收帐款的变现能力是影响速动比率真实性的重要因素。公 司会计帐面上的应收帐款不一定都能变成现金，因此，实际的坏帐可能比计提的坏帐准备要多。而且， 由于公司业务的季节性变化，可能使公司财务报表中的应收帐款数额不反映平均水平。