货币基金按月结转收益有什么区别 货币基金收益结转方式

货币基金按月结转收益有什么区别 货币基金收益结转方式

1.1 按日结转

根据新规定,目前货币市场基金在份额结转上同时可以选用"按日结转"和"按月结转"两种方式。这种方式是将每天的收益计入投资本金，以增加相应的基金份额。

1.2 按月结转

按月结转是另一种收益结转方式。每个月将累计的收益结转为货币基金份额。这种方式下，收益不会每天计入，而是按月计算。

2.1 算法示例

以2022年04月13日08:00收益算法为例，货币基金的分红方式只有“红利转投”，每月将累计的收益结转为货币基金份额。赎回时以1份额1元的方式赎回，假如累计份额是10364份，赎回时就是10364元。如果当初购买金额是10000元，那么收益就是364元。

2.2 具体处理方式

根据实际情况，当取得现金股利或利润时需要借记应收股利，贷记长期股权投资进行***益调整。而在发生超额亏***时，需要减记长期股权投资账面价值，并对未确认的投资***失进行处理。

2.3 七日年化收益率计算

在不同的收益结转方式下，七日年化收益率的计算公式也会有所不同。目前货币市场基金存在两种收益结转方式，即“日日分红，按月结转”和“日日分红，按日结转”，这两种方式都会影响七日年化收益率的计算。

2.4 基金运作方式

货币基金运作方式为契约型开放式基金，合同生效于2006年8月2日。报告期末基金份额总额为185。这种基金主要通过不同的收益结转方式来实现投资收益的最大化。