汇率套算的例题(汇率计算用乘法还是除法方法？)
汇率计算用乘法还是除法方法？
这种方法适用于对关键货币标价方法相同的汇率。例如 USDJPY、USDCHF、USDCAD和USDCNY都是美元的间接标价法，可以用这个方法套算日元、瑞郎、加元和人民币之间的二者汇率。而USDJPY和GBPUSD来套算的时候就不行了，就应该用同边相乘法。例如，假定某年某月某日，某外汇市场上汇率报价为＄1＝SF1.2179/1.2183，＄1＝JPY123.37/123.41。我们可以使用交叉相除法计算日元和瑞士法郎之间的汇率。假如一家银行想要卖出日元买入瑞士法郎，这家银行可以以美元为中间货币来套算日元与瑞士法郎之间的汇率：卖出日元→买入美元→卖出美元→买入瑞士法郎。从这一过程的头尾来看，就实现了卖出日元买入瑞士法郎的交易目的。卖出1日元，可以买到1/123.37美元，卖出1/123.37美元，可以买到1.2183/123.37瑞士法郎，即日元的卖出价或瑞士法郎的买入价为： 1.2183÷123.37＝SF0.009875/JPY 或 123.37÷1.2183＝JPY101.26/SF假如这家银行想要卖出瑞士法郎买入日元，则可以通过下面过程达到目的： 卖出瑞士法郎 → 买入美元 → 卖出美元 → 买入日元。以1瑞士法郎可买入1/1.2179美元，卖出1/1.2179美元，可买得123.41/1.2179日元，因此瑞士法郎的卖出价或日元的买入价为： 123.41÷1.2179＝JPY101.33/SF 或 1.2179÷123.41＝SF0.009869/JPY 综上所述，套算汇率可表示为： SF1＝JPY101.26/101.33 或 JPY1＝SF0.009869/0.009875两个防止犯错的要素： 1. 判断日元和瑞士法郎，哪个对美元汇率更高（同样多的货币，谁更值钱），到时候无论是直接标价还是间接标价都能防止JPY/CHF 与CHF/JPY写反了 2.通过美元作中间货币，相当于两次买入卖出，价差肯定扩大，也就是外汇市场上的非美交叉盘与美元直接盘点差存在差异的原因了！
名词解释|套算汇率+三角套利
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内容| 鱼跃
排版| 小羊学姐
三角套利例子：所得之交叉汇率水准C银行之加拿大币的汇价有所差异，这意味着套利空间的存在。
因为C银行加拿大币的汇价高于经交叉汇率算出的结果，这显示一单位加拿大币在C银行价值比较高，因此若经A、B银行间的交易以1.5044基尔德兑换一单位加拿大币，在将此一加拿大币与C银行换回1.5214基尔德，这一来一往间便获取0.017基尔德的三角套利。
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求简单的汇率套算题目是德国马克与美元的汇率为1.5:1人民币与美元的汇率为8:1求马克与美元的汇率
按照今日实吋汇率:1欧元=1.1733美元，交易时以银行柜台成交价为准。
什么是套算汇率，怎么计算套算汇率？
中间汇率
中间汇率亦称汇率均价。银行买入汇率与卖出汇率之间的平均汇率。(买入汇率+卖出汇率)÷2。这种汇率一般适用于报刊上汇率的报导、银行间外汇头寸的结算、外汇银行在年度决算时对各种外汇头寸的估价等。由于对客户买卖外汇时不能使用中间汇率，所以各国中央银行或外汇管理当*公布的汇率，一般只公布买入汇率和卖出汇率而不公布中间汇率，如需使用中间汇率可根据买入汇率和卖出汇率进行折算。有的***为了奖励出口限制进口，在买卖贸易外汇时都使用中间汇率另加贴补差价进行结算，外汇银行因无汇率差价收入，则须按一定费率逐笔向客户计收结算手续费，作为银行收益。
银行在买卖外汇时，要以较低的价格买进，以较高的价格卖出，从中获取营业收入。中间汇率常用来衡量和预测某种货币汇率变动的幅度和趋势。
实际汇率
实际汇率是指对名义汇率进行调整后的汇率，不同的调整方法对应不同的实际汇率含义。指名义汇率用两国价格水平调整后的汇率，即外国商品与本国商品的相对价格，它反映了本国商品的国际竞争力。
汇率计算是汇率乘以外国的物价指数，再除以本国的物价指数。将**实行的贸易政策对有关主体的影响考虑进去之后的汇率，如**对出口进行补贴，则对本国的出口企业而言，其事实上面对的汇率（即实际汇率）为：S+以本币表示的补贴额/以外币表示的出口额，S的含义同上。
套算汇率
套算汇率是“基本汇率”的对称。根据基本汇率和国际外汇市场行市套算出来的一国货币对其他货币的汇率。例如，某日我国人民币对美元基本汇率确定为1美元=3.2元人民币，同时伦敦外汇市场1英镑=1.5010美元，则人民币对英镑的汇率可根据基本汇率和外汇行市套算为1英镑=3.2×1.5010=4.8032元人民币，该汇率即为套算汇率。
基本汇率
基本汇率是“套算汇率”的对称。一国货币对关键货币的汇率。由于外国货币种类很多，一国在制定本国货币汇率时，必须首先选择某一国货币作为主要对象制订出两国货币的汇率，然后再据以确定对其他***货币的汇率。这种首先确定的汇率即为基本汇率。制订基本汇率的货币通常为在本国国际收支中使用最多、在外汇储备中所占比重最大，并且是国际间普遍接受的可自由兑换外币。
基本汇率是本国货币与国际上某一关键货币的兑换比率。所谓关键货币就是指在本国的国际收支中使用最多、国际储备中占比重最大、可以自由兑换，并为世界各国所普遍接受的某一外国货币，如美元。
目前，在国际市场上进行外汇交易时，银行之间的报价是一般都采用以美元为标准，只报出美元对各国货币的汇价，叫做“美元标价法”。也就等于各国均以美元为关键货币，报出本国货币与美元的汇率，即基本汇率。
基本汇率与套算汇率相对应。
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可套利。计算过程如下：现100万美元可兑换511038.43英镑，按8%年利，6个月后本息合计531479.97英镑，6个月后英镑贴水0.0122，即1英镑兑换1.9446美元，共计兑换1033515.94美元，而100万美元存6个月本息和为1030000，...
套算汇率
根据本国基准汇率套算出本国货币对国际金融市场上其他货币的汇率。
如何计算直接套汇问题
一、1.先判断套汇的机会和套汇的方向.将三个市场转换成同一标价法(间接标价直接标价均可)伦敦：英镑兑美元：1.6980/1.6995巴黎：欧元兑英镑:(1/1.8040)/(1/1.8025)纽约：美元兑欧元:1.2010/1.2030汇率相乘(用...
【案例研究】境外子公司分红汇率套期保值的会计核算与影响（1）
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企业面临的外汇风险通常包括外币交易的风险，报表折算的风险以及经济风险。在之前的系列文章中，我们研究了外汇远期、外汇期权、境外经营净投资的套期保值策略与案例。本期文章我们探讨的业务场景是针对境外经营子公司的分红汇率风险敞口利用金融衍生根据套期保值的会计核算与影响。
【模拟案例】假定ABC公司是一个集团公司，记账本位币为人民币，在***有一个XYZ子公司，记账本位币为美元。XYZ公司在2023年1月1日宣告向母公司(ABC公司）发放股利1亿美元，并在6月30日发放股利。相关日期汇率假定如下：
为了更好地分析由于股利发放导致的外汇风险暴露，我们先有必要理解集团内部之间分红在子公司、母公司个别财务报表以及集团合并财务报表中的会计核算：
1. 子公司（XYZ公司）的财务报表影响。
（1）在股利宣告日（2023.1.1），确认负债与结转未分配利润，会计核算如下：
借：利润分配—未分配利润 1亿美元
贷：应付股利 1亿美元
（2）在财务报告日（2023.3.1），无需单独会计核算。
（3）在股利支付日（2023.6.30），支付股利减少负债，会计核算如下：
借：应付股利 1亿美元
贷：银行存款 1亿美元
从子公司XYZ公司会计分录可以看出，XYZ公司不存在外汇风险敞口，原因是公司的记账本位币是美元（注:会计上的外汇是记账本位币之外的货币）。
2. 母公司（ABC公司）个别财务报表的影响
（1）在股利宣告日（2023.1.1），按即期汇率确认股利收入：
借：应收股利 7.18亿元
贷：投资收益-股利收入 7.18亿元
（2）在财务报告日（2023.3.1），按照最新的即期汇率重估应收股利，***失0.08亿元（7.18-7.10=0.08亿元）。
借：财务费用—汇兑***益 0.08亿元
贷：应收股利 0.08亿元
（3）在股利支付日（2023.3.1），首先按照最新的即期汇率重估应收股利，***失0.1亿元（7.10-7=0.1亿元）。
借：财务费用—汇兑***益 0.1亿元
贷：应收股利 0.1亿元
收到分红后假设马上按即期汇率转化为人民币，记录如下：
借：银行存款 7亿元
贷：应收股利 7亿元
从母公司XYZ公司会计分录可以看出，针对母公司个别财务报表，面临这里从宣告发放股利到实际发放日之间的汇率波动风险。
3. 合并财务报表的抵消分录与影响
（1）合并财务报表抵消调整（报表日：2023.3.1）
借：应付股利 1亿美元
贷：利润分配—未分配利润 1亿美元
借：投资收益-股利收入 7.18亿元
贷：应收股利 7.18亿元
借：应收股利 0.08亿元
贷：财务费用—汇兑***益 0.08亿元
此外，在财务报告日，ABC公司还需要对子公司的投资进行汇率折算差异调整，这里只考虑股利部分，以将股利效应与其他部分单独分离开来。由于股利尚未支付，1亿美元仍然是净投资的一部分。在期初的财务报告日（2023年1月1日）的汇率为7.20，在3月31日的财务报告日汇率为7.10。因此，由于汇率变化净投资的变化***失为0.1亿元 （7.20-7.10=0.1亿元），折算差异计入合并报表中的权益：
借：其他综合收益—外币折算差异 0.1亿元
贷：货币资金—美元 0.1亿元
（1）合并财务报表抵消调整（股利支付日2023.6.30）
在股利支付日，在确认股利收入之前，对美元计价的净投资重估为0.1亿元的***失（7.10-7.00=0.1亿元），折算差异计入合并报表中的权益：
借：其他综合收益—外币折算差异 0.1亿元
贷：货币资金—美元 0.1亿元
在同一天，股息支付给了母公司，因此，这1亿美元的股利现在成为母公司货币资金的一部分，而不是子公司净投资的一部分。合并后，在母公司个别报表层面的货币资产重估也保持在合并报表层面的水平，净投资风险敞口也减少了，因此折算差异调整是在较小的净资产基础上上计算的。
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***为什么要实行套算汇率?
套算汇率又称为交叉汇率，是指两种货币都通过各自对第三国的汇率算出来的汇率。 世界外汇市场只公布按美元标价计算的外汇汇率，不能直接反映其他外币之间的汇率，要换算出其他各种货币的汇率，就要用各种货币对美元汇率进行套算。一个***制订出基本汇率后，对其他***货币的汇率，可以按基本汇率套算出来。